По общему правилу средний заработок рассчитывается так (п. 9 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 N 922 (далее - Правил)):
Расчетным периодом являются 12 календарных месяцев, предшествующих периоду, в течение которого за работником сохраняется средняя зарплата (п. 4 Правил). Важно знать, что из расчетного периода нужно исключить некоторые периоды, а также суммы, выплаченные за них. К исключаемым периодам, в частности, относятся:
Полный перечень исключаемых периодов вы найдете в п. 5 Правил .
В базу для расчета среднего заработка включаются выплаты, предусмотренные системой оплаты труда конкретного работодателя (п. 2 Правил). При этом в базу не нужно включать (п. 3 , 5 Правил):
Кроме того, нужно иметь в виду, что при расчете среднего заработка премии учитываются в особом порядке (п. 15 Правил).
Здесь все зависит от того, в каком именно периоде не было выплат (п. 6-8 Правил).
Вариант 1. Выплат не было за расчетный период, но они были до него.
Средний заработок в такой ситуации рассчитывается исходя из выплат, начисленных за предшествующий период, равный расчетному.
Вариант 2. Выплат не было за расчетный период и до его начала.
Тогда средний заработок рассчитывается исходя из зарплаты, начисленной за фактически отработанные работником дни в том в месяце, когда наступил случай, с которым связано сохранение за работником среднего заработка:
Вариант 3. Выплат не было за расчетный период, до его начала и до наступления случая, в связи с которым за работником сохраняется средний заработок.
В этом случае средний заработок определяется исходя из оклада работника:
Если работодатель повысил зарплату всем работникам или всем работникам структурного подразделения, то расчет среднего заработка будет зависеть от того, когда именно произошло повышение (п. 16 Правил).
Ситуация 1. Зарплата повышена в расчетном периоде.
Тогда к выплатам, учитываемым при расчете среднего заработка и начисленным до повышения зарплаты (в пределах расчетного периода), нужно применить коэффициент повышения.
Расчет среднего заработка в этой ситуации реализован в нашем калькуляторе.
Ситуация 2. Зарплата повышена после расчетного периода, но до случая, при наступлении которого за работником сохраняется средний заработок.
В этой ситуации необходимо с учетом коэффициента повышения увеличить средний заработок, исчисленный за расчетный период.
Ситуация 3. Зарплата повышена в период сохранения за работником среднего заработка.
В данном случае необходимо увеличить лишь часть среднего заработка: за период с даты повышения оклада до окончания периода сохранения среднего заработка.
Рассчитайте зарплату за те дни, которые работник находился на больничном либо в отпуске по беременности и родам. Для этого необходимо обратиться к пункту 1 статьи 14 Федерального закона 255-Ф3. Как указано в праве, нужно сложить все заработанные за 24 месяца суммы, рассматривая начисленный на них подоходный налог. После этого поделите полученный итог на 730. Так вы рассчитаете среднедневную зарплату за один день, в соответствии с которой будут производиться последующие расчеты. 4. Узнайте полагающуюся работнику оплату отпускных либо командировочных, сложив все заработанные за 12 месяцев суммы с удержанием из них подоходного налога, поделите полученное значение на 12 и после этого на 29,4. Полученный итог будет считаться оплатой за один день командировки либо отпуска, в соответствии с постановлением Правительства РФ за номером 922.
Также фиксированные расценки применяют в интернациональных грузоперевозках наемными машинами. Обыкновенно заработная плата работников той либо другой компании складывается из расчета месячного оклада, впрочем в некоторых случаях работа осуществляется по так называемой дневной либо часовой ставке.
При указанных исходных данных размер часовой ставки составит: ЧТС = 27 000 руб. / 143 ч = 188,81 руб./ч. Расчет зарплаты по часовой тарифной ставке Иногда на практике возникает необходимость расчета размера заработка работника, исходя из установленной для его должности часовой тарифной ставки.
В этом случае расчет ведется в обратном порядке с применением формулы: З = ЧТС × Чф, где: З - размер заработной платы работника; Чф - количество фактически отработанных часов в отчетном периоде. Итак, для расчета часовой тарифной ставки необходимо разделить сумму оклада, выплачиваемого работнику, на нормативное количество часов, которые он должен отработать в отчетном месяце.
Величина зарплаты является довольно значительным условием в оглавлении трудового контракта. В свою очередь, оплата труда является вознаграждением за исполняемую работу работником, которую должен выплачивать ему работодатель.
При этом размер зарплаты зависит от квалификации, качества и трудности затраченного труда. Инструкция 1. Посчитайте фиксированную часть вашей заработной платы.
Инфо
Ее базовую часть составляет должностной оклад (определенная сумма, которая остается постоянной за календарный месяц и начисляется работнику в зависимости от его квалификации, а также от трудности исполняемой работы). При этом, если норма по рабочему времени была не всецело отработана за календарный месяц (был какой-то интервал времени временной нетрудоспособности), то оплата уменьшится пропорционально отработанному времени.
Алтайский крайАмурская обл.Архангельская обл.Астраханская обл.Башкортостан(Башкирия)Белгородская обл.Брянская обл.БурятияВладимирская обл.Волгоградская обл.Вологодская обл.Воронежская обл.ДагестанЕврейская обл.Ивановская обл.Иркутская обл.Кабардино-БалкарияКалининградская обл.КалмыкияКалужская обл.Камчатская обл.КарелияКемеровская обл.Кировская обл.КомиКостромская обл.Краснодарский крайКрасноярский крайКурганская обл.Курская обл.Липецкая обл.Магаданская обл.Марий ЭлМордовияМурманская обл.Нижегородская (Горьковская)Новгородская обл.Новосибирская обл.Омская обл.Оренбургская обл.Орловская обл.Пензенская обл.Пермский крайПриморский крайПсковская обл.Ростовская обл.Рязанская обл.Самарская обл.Саратовская обл.Саха (Якутия)СахалинСвердловская обл.Северная ОсетияСмоленская обл.Ставропольский крайТамбовская обл.ТатарстанТверская обл.Томская обл.Тува (Тувинская Респ.)Тульская обл.Тюменская обл.
Расчет почасовой оплаты труда производится по следующей формуле: Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал ЧТС = О / Чн, где: ЧТС - часовая тарифная ставка; О - размер должностного оклада, установленный штатным расписанием и положениями трудового соглашения, заключенного между работником и работодателем; Чн - нормативное количество рабочих часов в отчетном месяце. Пример расчета почасовой заработной платы в 2016-2017 годах Чтобы понять принцип расчета почасовой оплаты труда, стоит воспользоваться вышеприведенной формулой для решения конкретной задачи.
Например, оклад сотрудника составляет 27 000 руб. в месяц. В феврале 2017 года 18 рабочих дней, причем в соответствии с ч.
1 ст. 95 Трудового кодекса РФ продолжительность предпраздничного дня (22 февраля) сокращена на 1 час. Таким образом, общее количество рабочих часов в отчетном месяце составляет 143.
Если нужно рассчитать среднюю ставку за один час за квартал, то сумма оклада умножается на 3 и делится на число рабочих часов в квартале. Всякий бизнес так либо напротив связан с грузоперевозками.
Привоз продукции на склад компании, доставка товаров клиентам, выездная торговля – это самые распространенные работы, где применяется водительский труд. И в всяком из этих вариантов существуют различные подходы к необходимости рассчитать зарплату водителю.
Инструкция 1. Как водится, если у компании есть свои водители, оформленные по трудовым договорам, то оплата их труда строится соответственно общераспространенной практике: оклад, вероятность премии, оплата больничных и отпусков, выдача подотчетных денег на ГСМ. Видимо, что при наплевательском подходе к работе такая практика обходится слишком дорого.
Следственно многие компании переходят на то, что в бизнесе принято называть аутсорсинг.
К примеру, за 22 рабочих дня в месяце работнику выплачивается 30 000 руб, а реально было отработано десять дней, тогда выплате подлежит: 30 000 руб/22 дня * 10 дней = 13 636,36 руб. Немножко труднее будет рассчитать фиксированный размер зарплаты при установленной определенной тарифной ставке.
Тут нужно отработанное число часов умножить на величину самого тарифа. 2. Произведите расчет переменной части вашей заработной платы, которая включает в себя все стимулирующие и компенсационные выплаты.
В свою очередь, компенсационные выплаты представляют собой разные доплаты за какие-нибудь особенные производственные данные труда. Данные выплаты предусмотрены правом России и именно следственно, обязаны быть выплачены работнику в непременном порядке.
Стандартным и самым распространенным способом является расчет зарплаты вручную. Бухгалтер самостоятельно рассчитывает размер выплат сотрудникам. Как правило, для расчета заработной платы по окладу используется формула: ЗП = Оклад/Количество рабочих дней в месяце * Количество отработанных за месяц дней-НДФЛ Однако на практике она редко применяется, так как приходится учитывать множество других факторов, которые влияют на размер выплаты. Обычно в состав зарплаты входит:
Как калькулятор времени онлайн поможет рассчитать заработную плату? Расчет ЗП онлайн значительно экономит время бухгалтеров, а также повышает надежность расчетов (исключаются ошибки финансиста).
От полученной суммы отнимите сумму налога, составляющую 13% от суммы всех заработанных вами денег. Разглядим на примере:Ваша заработная плата составляет – 100000 рублей.В месяце 20 рабочих дней, значит 160 рабочих часов (по трудовому кодексу Р.Ф.).За один день работы получается 500 рублей (10000:20=500).За один час работы получается 62 рубля 50 копеек.Вы отработали все дни.
Получается заработная плата, будет вам выплачена, в полном объеме, то есть 10000 рублей.Региональный показатель, возможен, составляет 15% (в всем районе свой показатель). 10000+1 500=11500.Если премия составила 20%, то к сумме 11500+2000=13500.От этой суммы отнять сумму налога 13%. Получается 13500=1755=11745. Это и будет суммой вашей заработной платы за месяц. При дополнительных отработанных часах, необходимо к сумме основного оклада добавить двойную сумму переработки.
От того, сколько дней сотрудник отработал в месяце зависит размер заработной платы. Если месяц отработан полностью, то работнику полагается зарплата в размере установленного оклада. А если месяц он отработал не полностью, то потребуется произвести расчет его заработной платы. Кроме того, зарплата также будет зависеть и от того работал сотрудник в выходные дни или нет. В статье подробно рассмотрим как в компании рассчитывается зарплата за неполный месяц.
Когда сотрудник отработал месяц полностью – ему положен оклад, при этом не имеет значение сколько именно рабочих дней было в месяце – 17, 18 или даже 23. Когда сотрудник устроился в организацию не с начала месяца или был в отпуске, он работает не полный месяц и его заработная плата будет зависеть от того, сколько именно времени отработал сотрудник.
Важно! Учет отработанных дней в организации должен быть обязательно. Это обязанность администрации, установленная на основании статье 91 ТК РФ.
Следует иметь ввиду, что когда производится расчет зарплаты при работе неполный месяц учитываются те календарные дни, которые приходятся на отработанное время.
Бухгалтер Петрова О.П. в октябре 2017 была в отпуске с 9 по 30 число включительно. Исходя из оклада Петровой, равного 45 000 рублей, рассчитаем зарплату за октябрь.
До 9 октября рабочих дней в октябре – 5, а после 30 числа – 1. Таким образом, общих рабочих дней у Петровой в октябре – 6.
Зарплата Петровой за октябрь 2017 года составит:
45 000 / 22 раб. дня х 6 дней отр. = 12 272, 73 рубля.
За 22 раб. дня принимаем общее количество рабочих дней в октября, согласно производственного календаря.
При устройстве на работу сотрудника не с первого числа месяца, например, в середине или в конце, расчет зарплаты производят также как и при расчете за неполный месяц.
Рассмотрим подробнее на примере
Иванов И.И. устроился в ООО «Континент» не с начала месяца, а с 4 августа 2017 года. Оклад Иванову назначен в 50 000 рублей. С 4 августа по 31 августа рабочих дней приходится 20. Рассчитаем заработную плату Иванову за первый рабочий месяц:
50 000 / 23 х 20 = 43 478,26 рублей.
За 23 принимаем количество рабочих дней в августе по производственному календарю.
Важно! Оклад сотрудника является одним из основных условий сотрудничества работника и работодателя. Он в обязательном порядке должен указываться в трудовом договоре с сотрудником.
Нередко бывают ситуации, когда сотрудник устраивается на работу не первого дня месяца, но только потому, что первые дни были праздничными.
Например, сотрудник устраивается на работу сразу после нового года или после майских праздников. Он как и другие сотрудники отработает столько же дней в этом месяце, соответственно зарплату он получит в полном объеме, несмотря на то, что устроился на работу он не с начала месяца.
Рассмотрим подробнее а примере:
Колосова Н.П. принимают на работу с началом нового года. Первый рабочий день у него 9 января 2017 г, так как с 1 по 8 – это выходные праздничные дни. Оклад Колосову назначили 35 000 рублей. Зарплата за январь Колосову положена в полном объеме. Несмотря на то, что оформили его на работе только с 9 числа, отработал он все рабочие дни месяца, так как с 1 по 8 число были выходные.
Однако, при возникновении ситуации, когда сотрудник напишет заявление на отпуск по собственному желанию с 9 января 2017 года, расчет будет другим. В этом случае зарплата сотруднику не положена, так как ни одного дня он не отработал. С 1 по 8 января были праздничные дни, а с 9 числа до конца месяца он находился в отпуске.
Часто сотрудники трудятся неполный рабочий день. В этом случае работает он меньше других сотрудников, а работа его оплачивается исходя из пропорций к отработанному времени. Например, исходя из выработки или ½ ставки.
Оснований для этого нет. Исходя из статьи 133 ТК РФ сравнивать с размером МРОТ нужно заработную плату сотрудника за месяц, при выработке им полной нормы рабочего времени. А значит, при отработанном времени меньше нормы, заработная плата также может быть меньше МРОТ. Нарушения в этом случает не будет. Исходить нужно от оклада, устанавливаемого сотруднику при приеме на работу. Он не должен быть ниже размера МРОТ плюс региональной надбавки к нему.
Конева Л.А. приняли на работу в последнюю рабочую неделю октября 2017 года, то есть с 30 числа. Таким образом Конев отработал в октябре только 2 дня – 30 и 31 октября. Оклад Коневу установлен 25 000 рублей, исходя из чего рассчитаем его зарплату за октябрь.
25 000 / 22 х 2 = 2 272,72 рубля.
22 – количество рабочих дней в октябре по производственному календарю.
Полученная сумма меньше, чем МРОТ, который с июля 2017 года равен 7 800 рублей. Но доплата Коневу до МРОТ не положена.
Даже если сотрудник не трудился весь месяц полностью, например, по болезни, он может работать в выходные дни или праздничные. Но это не означает, что одни дни можно заменять другими, то есть если сотрудник 3 дня болел и 3 дня работал в выходные в одном и том же месяце, это не будет означать, что месяц он отработал полностью. То есть просто выплатить ему положенный оклад нельзя, необходимо произвести расчет.
Рассмотрим подробнее на примере:
Сотрудница Туркина М.А. в октябре 2017 года брала отпуск за свой счет 4, 5 и 6 числа. При этом, в октябре она трудилась 3 выходных дня – 14, 21 и 28 октября.
Отработала она в октябре 22 дня, то есть столько, сколько указана в производственном календаре, но оплатить просто оклад нельзя. Произведем расчет зарплаты Туркиной, исходя из того, что оклад ее равен 30 000 рублей.
Работа в выходные в организации оплачивается по двойному размеру.
30 000 / 22 х 19 + 30 000 / 22 х 3 х 2 = 25 909,09 + 8 181,82 = 34090,91 рублей.
Рассмотрим подробнее на примере:
Сотрудник Свиридов А.А. в октябре 2017 года находился в отпуске за свой счет со 2 по 20 число. Оклад Свиридову установлен в размере 25 000 рублей. Налоговый вычет Свиридову положен, так как он имеет ребенка 5 лет.
Рассчитаем размер зарплаты, которую Свиридов получит за октябрь 2017 года.
Начисленная сумма:
25 000 / 22 х 7 = 7 954,55 рублей (отработал Свиридов в октябре 7 дней, а по производственному календарю рабочих дней – 22)
Рассчитаем НДФЛ:
(7 954,55 – 1400) х 13% = 852,09 рублей
На руки Свиридов за октябрь 2017 года получит следующую зарплату:
7 954,55 – 852,09 = 7 102,46 рублей
Важно! Если сумма вычета больше, чем зарплата сотрудника за неполный месяц, остаток можно перенести на следующий месяц. Но сделать это можно только в пределах одного календарного года.
Например, положенная за октябрь зарплата при неполном рабочем месяце составила 1000 рублей, а налоговый вычет за ребенка сотруднику положен в размере 1400 рублей. Таким образом, НДФЛ с за октябрь исчислять не нужно, а оставшиеся 400 рублей вычета можно перенести на ноябрь месяц. Сделать это можно только в том случае, если доход сотрудника нарастающим итогом с начала года не превысил 350 000 рублей.
Под окладом понимается фиксированный размер оплаты труда работника за исполнение трудовых (должностных) обязанностей определенной сложности за календарный месяц без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат (ч. 3 ст. 129 ТК РФ). Как рассчитать зарплату за неполный месяц исходя из оклада, расскажем в нашей консультации.
Величина оклада, как существенное условие трудовых отношений между работодателем и работником, подлежит обязательному включению в трудовой договор с работником (ст. 57 ТК РФ).
Поскольку установленный работнику оклад выплачивается при условии, что месяц работником отработан полностью, при неполной отработке месяца весь свой оклад работник уже не получит. Ему будет причитаться часть оклада, рассчитанная пропорционально количеству отработанных дней в текущем месяце.
Пример. Работнику установлен оклад в размере 80 000 рублей в месяц при пятидневной рабочей неделей с двумя выходными днями (суббота и воскресенье). В августе 2016 года работник отработал 21 рабочий день, а в сентябре с 19.09.2016 находился в ежегодном оплачиваемом отпуске.
Таким образом, за август работник получит оклад полностью – 80 000 рублей. А в сентябре при 22 рабочих днях по производственному календарю работник трудился только 12 рабочих дней. Следовательно, его сентябрьский заработок исходя из оклада составит 43 636,36 рублей (80 000 рублей / 22 дня * 12 дней).
Конечно, нельзя забывать, что кроме оклада работнику будут полагаться еще отпускные. Так что общая сумма заработной платы за сентябрь у работника может оказаться даже больше его обычного оклада.
Мы уже писали о том, что зарплата работника (федерального или регионального, если последний установлен). Но речь, естественно, идет о том случае, когда месяц работником отработан полностью, но в итоге ему начислили сумму меньше минималки.
Если же месяц работник отработал не полностью, сумма его заработной платы может оказаться ниже МРОТ и нарушением трудового законодательства это являться не будет.
Почти всегда в вакансиях при трудоустройстве вместо заработной платы, которую работник будет получать в реальности, указан оклад. И у работника в этом случае могут возникнуть вопросы, сколько ему в итоге выдадут на руки и как рассчитать зарплату по окладу. При этом многие даже не знают, что оклад и зарплата - это не одно и то же. Мы объясним, как производится расчёт зарплаты по окладу - калькулятор вам понадобится.
Вы ввели большее количество рабочих дней, чем было в расчетном месяце 2018 года. Уточните, пожалуйста, верное количество.
Обратите внимание! Наш калькулятор не рассчитывает оплату за переработки.
Трудовым законодательством дано определение оклада и заработной платы (ст. 129 ТК РФ ):
Организация самостоятельно разрабатывает систему финансовой мотивации сотрудников. При этом разным категориям работников устанавливается разная система выплат. Основными системами оплаты труда являются:
Размер выплат по должностному окладу зависит от занимаемой должности. Эту систему используют для вознаграждения специалистов с широким объёмом работы (директор, юрист, инженер, бухгалтер и т.д.).
Оплата труда по тарифной ставке устанавливается как размер вознаграждения за выполнение нормы. Этот способ используют в основном для рабочих-повременщиков и рабочих-сдельщиков (токарь, строитель, комбайнёр и т.д.).
Дата выплаты устанавливается в одном из следующих документов: , или трудовом договоре. Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца (ст. 136 ТК РФ ). Окончательный расчёт за месяц производится не позднее 15 числа.
На практике период выплаты устанавливается в следующем порядке:
При совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днём выплата производится накануне этого дня (ст. 136 ТК РФ ).
В Письме Минтруда России от 05.08.2013 № 14-4-1702 при рассмотрении вопроса об определении размера аванса разъяснено, что размеры аванса ТК РФ не регулирует. Однако в Письме от 10.08.2017 г. N 14-1/В-725 ведомство напомнило, что .
На практике применяются следующие способы расчёта аванса:
Организация выбирает для себя наиболее удобные способы и сроки оплаты.
Размер заработной платы за месяц, исходя из оклада, определяется следующим образом.
Когда размер заработной платы известен, определим сумму НДФЛ:
Определим размер заработной платы «на руки» (Net).
Количество отработанных дней в месяце определяется по табелю учёта рабочего времени. Рабочее время не должно превышать 40 часов в неделю (ст. 91 ТК РФ ).
Если работник отработал месяц, без пропусков и командировок, оплата производится по окладу.
В случае работы неполный месяц необходимо разобраться более подробно. Например: приём на работу или увольнение в середине месяца. Оплата происходит с учётом фактически отработанных дней в месяце.
При нахождении в командировке, при сокращении, и в других случаях, предусмотренных ст. 139 ТК РФ , оплата происходит на основании среднего заработка.
Расчёт средней заработной платы определяется по формуле:
Один средний заработок не включается в другой, т.е. при исчислении среднего заработка из расчётного периода исключается время, в течение которого за работником сохранялся средний заработок в соответствии с законодательством РФ.
При приёме работника на работу оформляется . Приказ оформляется в произвольной форме или с применением форм № Т-1 или T-1а.
Должностной оклад работника указывается в трудовом договоре и/или (форма № Т-3).
Для расчёта заработной платы и учёта фактически отработанного времени применяются следующие формы:
Для заполнения табеля работниками кадровой службы применяется .
Для документального оформления расчётов по оплате труда применяются следующие формы:
Учёт и регистрация платёжных ведомостей по выплатам, произведённым работникам организации, отражается в журнале регистрации платёжных ведомостей (форма № Т-53а).
При выплате заработной платы работодатель обязан в письменной форме извещать каждого работника о размерах заработной платы (ст. 136 ТК РФ и Письмо от 18.03.2010 № 739-6-1).
В утверждённых унифицированных бланках отсутствует форма . Организация вправе самостоятельно разработать бланк. Примерную форму, а так же приказ для её утверждения можно скачать в конце статьи.
При увольнении работника оформляется . Приказ оформляется в произвольной форме или применяется унифицированная форма № Т-8.